Экспертиза
финансово-хозяйственной деятельности

Для принятия правильных решений и/или успешного разрешения конфликтов в суде
наряду с юридической экспертизой в корпоративных отношениях во многих случаях необходим также и финансовый анализ деятельности интересующей компании.

На какие вопросы может ответить финансово-аналитическая экспертиза:

1. Какова динамика финансового состояния компании за период...?
2. Каким образом на финансовое состояние компании повлияли конкретные сделки, платежи или финансово-хозяйственные операции (например, отчуждение активов, уступка прав требований и т.п.)?
3. Какой финансовый результат получен компанией на конкретную дату или за конкретный период?
4. Имеет ли компания финансовую возможность отвечать по своим обязательствам, выступать гарантом (поручителем) по обязательствам иных лиц, принимать на себя долговые обязательства? В каком объеме, чтобы компания не стала отвечать критериям несостоятельности (банкротства)?
5. Каково влияние на финансовое состояние компании оказало замещение ликвидных активов неликвидными (например, безнадежной дебиторской задолженностью)?
6. Как изменялась стоимость чистых активов компании в период руководства определенным директором?
7. Каково экономическое содержание конкретных финансово-хозяйственных операций компании?
8. Является ли ухудшение финансового состояния компании критичным и контролирующие лица обязаны обратиться в суд с заявлением о признании компании банкротом?
9. Другие вопросы, вытекающие из деятельности компании.

Что исследуется в рамках финансово-аналитической экспертизы:

1. Формы бухгалтерской отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, др.
2. Первичные документы: договоры, правоустанавливающие документы, акты, накладные, УПД, счета-фактуры, протоколы собраний и др.
3. Выписки с расчетных счетов и регистры аналитического и синтетического учета: учетная политика, книга покупок и книга продаж, оборотно-сальдовые ведомости, карточки счетов и др.
4. Материалы управленческого учета
5. Переписка, раскрывающая суть хозяйственных отношений.

Что в результате:

Исследование финансово-хозяйственной деятельности компании возможно во внесудебном и судебном порядке.

В первом случае, вы получаете заключение специалиста с ответами на поставленные вопросы.

Такое заключение можно использовать для:

• принятия управленческих решений (например, подготовить экономически обоснованный план для дальнейшей защиты от привлечения к субсидиарной ответственности или для вынесения на собрание участников/акционеров вопроса о смене директора)
• определения условий сделок в переговорах (в том числе для последующего обоснования разумности и добросовестности в действиях директора или определения причин банкротства)
• в качестве письменного доказательства для обоснования правовой позиции при подготовке иска или отзыва на исковое заявление, когда уже есть корпоративный спор.

Во втором случае, вы можете заявить в суд ходатайство о назначении судебной финансово-экономической экспертизы, указав меня в качестве кандидата в эксперты и приложив мое письмо-согласие с документами о квалификации.

Для получения письма согласия вы можете написать мне по электронной почте: n@ruzakova.com и мои ассистенты подготовят необходимый комплект документов, в том числе помогут составить ходатайство в суд.

Если судья поручит мне проведение судебной экспертизы, я выполню необходимое исследование в соответствии с определением суда, процессуальным кодексом и Федеральным законом №73 от 31 мая 2001 г. №73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации".

В суд будет представлено заключение эксперта, которое является самостоятельным доказательством (ст.86 АПК РФ, ст.86 ГПК РФ, ст. 204 УПК РФ).

Рецензирование заключений судебных экспертиз и анализа финансовой деятельности должника, подготовленного арбитражным управляющим:

В ситуации, когда вы уже в судебном споре, в том числе в деле о банкротстве должника, мы можем проанализировать имеющиеся в деле доказательства, подтверждающие финансовое положение интересующей вас компании, и подготовить соответствующую рецензию.

Это позволит вам опровергать доказательства оппонентов и подтверждать свои доводы о наличии/отсутствии преднамеренного или фиктивного банкротства, неплатежеспособности должника, защищаться от требований о привлечении к субсидиарной ответственности и др.

Моя профессиональная ответственность судебного эксперта застрахована в СПАО "Ингосстрах".

Больше информации о возможностях финансово-экономической экспертизы читайте у меня в телеграм-канале: https://t.me/ruzakova.